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traducido por Federico Dilla
Tax incentives to invest in startups
As happens in neighboring countries, Spain encourages private investment in start-ups. Since 2011, taxation provides that investors in startups get deductions on income tax of 20% on invested capital, which can increase up to 30% depending on the autonomous community.
Investments in companies with fewer than three years have a direct deduction from the amount of tax. This enables a single investment in a start-up providing the investor a greater tax savings compared to the contributions made to a pension plan. The deductions are limited to $ 10,000 per year and taxpayer.
In addition, other complementary regional tax breaks that can make a deduction of up to 16,000 euros including the State- party. Some autonomous apply, since 2009, tax deductions on autonomic part of the income tax. These savings can always be obtained because the investor is tax residency match that of the invested enterprise. Additionally, investors who obtain capital gains on their investments in start-ups are exempt from tax on such gains at the time of divestment provided the profits are reinvested in the same type of companies.
Incentives
An example: an investor invests in four startups -A, B, C and D with a contribution of 1,000 euros each. With this, the investor would agree to tax incentives for investment in start-ups, which generates a tax reduction of between 20 and 30% on capital invested, ie between 800 and 1,200 euros. Over time, companies A, B and C reduce its value to 0 euros; although the investor will lose 1,000 euros invested in each of them, this loss will generate a tax asset that can be used over the next four years to offset these losses with profits from other companies. During those four years, the company D increases its value up to 5,000 euros, multiplying by five initial investment.
In this case, since when making the statement of income, the first $ 1,000 profit tax exempt as part of the invested capital. The investor did not pay taxes on capital gains from the second tranche of 1,001 euros 4,000 euros, as may offset the losses incurred companies A, B and C, and total amounted to 3,000 euros.
Oriol Cordón, director of investments Crowdcube Spain
Los incentivos fiscales para invertir en start-ups
Tal y como sucede en países de nuestro entorno, España incentiva las inversiones de particulares en start-ups. Desde 2011, la fiscalidad prevé que los inversores en empresas de reciente creación obtengan deducciones en el IRPF del 20% sobre el capital invertido, que pueden incrementar hasta un 30% dependiendo de la comunidad autónoma.
Las inversiones en empresas de menos de tres años tienen una deducción directa sobre la cuota del impuesto. Esto posibilita que una misma inversión destinada a una start-up proporcione al inversor un ahorro fiscal mayor en comparación con las aportaciones realizadas en un plan de pensiones. Las deducciones están limitadas a 10.000 euros por año y contribuyente.
Además, hay otras desgravaciones autonómicas complementarias que pueden suponer una deducción de hasta 16.000 euros -incluyendo la parte estatal-. Algunas autonomías aplican, desde 2009, deducciones fiscales sobre la parte autonómica del IRPF. Estos ahorros se pueden obtener siempre que el inversor tenga residencia fiscal que coincida con la de la empresa invertida. Adicionalmente, los inversores que obtengan ganancias de capital con sus inversiones en start-ups estarán exentos de tributar por estas ganancias en el momento de su desinversión siempre que los beneficios se reinviertan en el mismo tipo de empresas.
Incentivos
Un ejemplo: un inversor invierte en cuatro empresas de reciente creación -A, B, C y D- con una aportación de 1.000 euros a cada una de ellas. Con esto, el inversor accedería a incentivos fiscales por la inversión en start-ups, lo cual le genera una reducción fiscal de entre el 20 y el 30% sobre el capital invertido, es decir, de entre 800 y 1.200 euros. Con el paso del tiempo, las empresas A, B y C reducen su valor a 0 euros; si bien el inversor habrá perdido los 1.000 euros invertidos en cada una de ellas, esta pérdida le generará un activo fiscal que podrá utilizar durante los cuatro años siguientes para compensar estas pérdidas con ganancias de otras empresas. Durante esos cuatro años, la empresa D aumenta su valor hasta 5.000 euros, multiplicando por cinco la inversión inicial.
En este supuesto, y a la hora de hacer la declaración de la renta, los primeros 1.000 euros de beneficio estarán exentos de impuestos, ya que forman parte del capital invertido. El inversor tampoco pagará impuestos por ganancias de capital por el segundo tramo, de 1.001 euros 4.000 euros, puesto que podrá compensar las pérdidas que sufrió a las empresas A, B y C, y que en total sumaban 3.000 euros.
Oriol Cordón, director de Inversiones de Crowdcube España
