traducido por Federico Dilla
How to liquidate a bank account.
The periodic payment of interest on a bank account is a fundamental fact of banking operation. We must not forget that when a customer deposits money in a bank account, is actually "lending" the money to the entity and, therefore, theoretically entitled to interest. In this post, which is the number seventeen series "banking products" will try to quickly explain the principal method used by banks to liquidate the interests of a bank account for a certain period, that is, the so-called " Hamburg method ".
A bank account interest always settled for a certain period; in the case of current accounts, normal will settle every three months, although there are frequent monthly or annual assessments. In this post, we will use a case study on a current account to be explaining the method of settlement stepper interests.
Some preconceptions
1- Calculation of interest
For calculating interest will always start from the simple interest formula, known as the "formula reel" that is:
i = (C * r * t) / 36000 where C is the capital, r the interest rate and t the time expressed in days.
2-Date value.
It is the date from which a note shall bear interest, ie the date on which a note to a bank account is really effective. In other words, if today we received a transfer value tomorrow, actually we receive it tomorrow, if today we have inadvertently we stay in negative or discovered.
3-Discovered
Also known as negative "red," or. If our mind remains in red numbers, instead of charging interest, touch us pay interest to the bank. Besides overdraft interest, usually no commissions discovered the largest amount (usually based on certain days overdrawn) and other commissions to the fact be overdrawn.
The Hamburg method.
If we settle an account without using a particular method the calculation is very complicated, it will apply the formula "reel" point by point account settled during the period and adding the interest for and against the whole period, this would necessitate many calculations.
Fortunately, thanks to mathematics, are easier to liquidate an account methods. The Hamburg method is based on the mathematical properties of addition and multiplication.
Indeed, if we assume reel formula i = C * r * t / 36000 and define a new variable called numbers:
num = C * t / 100
Then, the formula shall we:
i = num * r / 360
If we calculate the "numbers" for each movement of the account, ie, no numbers produced by the days when the balance has not moved and add them, we get the total numbers of the period to liquidate. Once obtained, the interests we want to know is calculated from:
i = total num * r / 360
Expression that we apply separately to the sum of positive numbers, the guy who settles the positive balance and the sum of negative numbers, the guy who wound up naked. Do not forget to calculate the commission found on the maximum amount of overdraft and 21% retention on the positive interest as income tax.
A practical example
Suppose a current account has the following movements sorted by date for one month. Calls liquidate interests in favor and against the client, considering that interest income settled at 1% interest on overdraft, to 25%. The fee for maximum balance overdrawn is 4% and from the first day on which this account debit balance and income tax withholding (or IRC) is 21%:
The first will command the movements by value date, note how they appear Valuation discovered that did not appear in the initial extract:
Now calculate the last day between each daily closing balance, ie, the balance with the account ends each day. New column "days".
Now calculate for each period of days "numbers". Remember the above formula, num = C * t / 100. Also we will add separately, positive numbers and numbers uncovered (in red).
We apply the formula to the sum of numbers, both for calculating interest for the interests of the discovered. The positive interest settled according statement 1% and negative 25%.
Positive numbers:
264 * 1/360 = 0.73 €
Negative numbers:
7 * 25/360 = 0.49 €
Now add 4% fee on the largest amount of discovered (600 €): 24 €
We apply the withholding of 21% on interest to the client, as income tax: 21% s / € 0.73 = € 0.15
Here the liquidation of the study period:
Interest crediting an account for € 0.73 -0.15 € = € 0.58
Account interest charge against: € 0.49
Debit overdraft fee: 24 €
Troubleshooting
1- Suppose there was a mistake and instead of applying an interest rate of 1% interest to the client, came really settle 2%:
We start from the sum of numbers for initial and re-apply the formula: 264 * 2/360 = 1.46 €
As the customer had already taken 1%, you must now charge: € 1.46 (2%) - € 0.73 (1%) = 0.73 €
Applying the IRC 21% CI 0.73 € -0.15 € = € 0.58 besides those already perceived.
2-Suppose that there has been an error in the date value of a note and we must reassess:
In this case, we should change the valuation point in question, calculate the new days and numbers to be affected by the change (the rest unchanged), add up all the positive and negative numbers and recalculate; as in this case the erroneous payment was already made, now it's pay or charge the customer the difference, similar to the previous case.
New commission discovered, 4% over € 100, € 4.
Interest income 1%, 264 numbers * 1/360 = 0.73 €, in this case do not vary interest income (do not change affecting creditors numbers).
Interests Open 3 numbers * 25/360 = € 0.21
In short, it will play paid 20 euros commission discovered (€ 4.24) and € 0.29 for debit interest (0.49 to 0.21 €)
Jordi Mule
Cómo liquidar una cuenta bancaria.
La liquidación periódica de los intereses de una cuenta bancaria es un hecho fundamental del funcionamiento bancario. No debemos olvidar que cuando un cliente deposita un dinero en una cuenta bancaria, en realidad está “prestando” ese dinero a la entidad y, por ello, en teoría tendrá derecho a percibir intereses. En este post, que es el número diecisiete de la serie “productos bancarios” vamos a intentar explicar de manera rápida el principal método usado por las entidades bancarias para liquidar los intereses de una cuenta bancaria durante un período determinado, esto es, el llamado “método hamburgués“.
Una cuenta bancaria liquida intereses siempre durante un período determinado; en el caso de las cuentas corrientes, lo normal será liquidar cada tres meses, aunque son frecuentes las liquidaciones mensuales o anuales. En este post, aprovecharemos un caso práctico sobre una cuenta corriente para ir explicando el método de liquidación de intereses paso a paso.
Algunos conceptos previos
1-Cálculo de los intereses
Para calcular los intereses, se partirá siempre de la fórmula del interés simple, conocida como la “fórmula del carrete”, que es la siguiente:
i=(C*r*t)/36000 donde, C es el capital, r el tipo de interés y t el tiempo expresado en días.
2-Fecha valor.
Es la fecha a partir de la cual un apunte devengará intereses, esto es, la fecha en la que un apunte en una cuenta bancaria es realmente efectivo. En otras palabras, si hoy recibimos una transferencia valor mañana, realmente la recibimos mañana, si la disponemos hoy, sin querer, nos quedaremos en negativo o descubierto.
3-Descubierto
También conocido como “números rojos” o negativos. Si nuestra cuenta se queda en número rojos, en lugar de percibir intereses, nos tocará pagar intereses a la entidad. Aparte de los intereses de descubierto, suelen existir comisiones sobre el mayor importe del descubierto (normalmente a partir de ciertos días en descubierto) y otras comisiones sobre el hecho de quedarse en descubierto.
El método hamburgués.
Si queremos liquidar una cuenta sin usar un método concreto el cálculo será muy complicado, pues supondrá aplicar la “fórmula del carrete” apunte por apunte de la cuenta durante el período liquidado y sumar los intereses a favor y en contra de todo el período, esto obligaría a efectuar muchísimos cálculos.
Por suerte, gracias a las matemáticas, existen métodos más fáciles para poder liquidar una cuenta. El método hamburgués se basa en las propiedades matemáticas de la suma y la multiplicación.
En efecto, si partimos de la fórmula del carrete i= C*r*t / 36000 y definimos una nueva variable llamada números:
num = C*t / 100
Entonces, la fórmula nos quedará:
i = num*r / 360
Si calculamos los “números” para cada movimiento de la cuenta, es decir, los números que hay producidos por los días en los que el saldo no se ha movido y los sumamos, obtendremos el total de los números del período a liquidar. Una vez obtenidos, los intereses que queremos conocer se calcularán a partir de:
i = Suma num * r / 360
Expresión que deberemos aplicar, por separado, a la suma de números positivos, al tipo al que liquide el saldo positivo y a la suma de números negativos, al tipo que liquide el descubierto. No olvidar calcular la comisión por descubierto sobre el importe máximo de descubierto y el 21% de retención sobre los intereses positivos, en concepto de IRPF.
Un ejemplo práctico
Supongamos que una cuenta corriente tiene los siguientes movimientos ordenados por fecha durante un mes. Se pide liquidar los intereses a favor y en contra del cliente, teniendo en cuenta que los intereses a favor liquidan al 1% y los intereses en descubierto, al 25%. La comisión por máximo saldo en descubierto es del 4% y desde el primer día en que la cuenta presente saldo deudor y la retención por IRPF (o IRC) es del 21%:
Lo primero será ordenar los movimientos por fecha valor, obsérvese cómo aparecen descubiertos por valoración que no aparecían en el extracto inicial:
Ahora calculamos los día pasados entre cada saldo diario de cierre, esto es, el saldo con el que la cuenta termina cada día. Nueva columna “días”.
Calcularemos ahora los “números” correspondientes a cada período de días. Recuérdese la fórmula anterior, num=C*t/100. También sumaremos, por separado, los números positivos y los números en descubierto (en rojo).
Aplicamos la fórmula a la suma de números, tanto para calcular los intereses a favor como los intereses del descubierto. Los intereses positivos liquidan según enunciado al 1% y los negativos, al 25%.
Números positivos:
264 * 1 / 360 = 0.73 €
Números negativos:
7 * 25 / 360 = 0.49€
Añadiremos ahora la comisión del 4% sobre el mayor importe del descubierto (600€): 24€
Aplicamos la retención del 21% sobre los intereses a favor del cliente, en concepto de IRPF: 21% s/0.73€=0.15€
He aquí la liquidación del período estudiado:
Abono en cuenta intereses a favor 0,73€-0.15€=0.58€
Cargo en cuenta intereses en contra: 0.49€
Cargo en cuenta comisión por descubierto: 24€
Resolución de problemas
1-Supongamos que hubo un error y, en lugar de aplicar un tipo de interés del 1% a los intereses a favor del cliente, realmente procedía liquidarlos al 2%:
Partimos de la suma de números a favor inicial y volvemos a aplicar la fórmula: 264 * 2 / 360 = 1.46€
Como el cliente ya había cobrado el 1%, ahora deberá percibir: 1,46€ (al 2%) – 0.73€ (al 1%) = 0.73€
Aplicando el IRC del 21%: 0,73€-0.15€=0.58€ aparte de los que ya había percibido.
2-Supongamos que ha habido un error en la fecha valor de un apunte y debemos reliquidar:
En este caso, deberíamos cambiar la valoración del apunte en cuestión, calcular los nuevos días y números que queden afectados por el cambio (los demás no varían), sumar todos los números positivos y negativos y calcular de nuevo; como en este caso la liquidación errónea ya estaba hecha, ahora toca abonar o cargar al cliente la diferencia, de manera parecida al caso anterior.
Nueva comisión por descubierto, 4% sobre 100€, 4€.
Intereses a favor al 1%, 264 números * 1 / 360 =0,73€, en este caso no varían los intereses a favor (no varían los números creditores).
Intereses de descubierto, 3 números * 25 / 360 = 0.21 €
En resumen, tocará abonar 20 euros de comisión de descubierto (24-4€) y 0.29€ de intereses deudores (0,49-0.21€)
Jordi Mulé
